상속세 줄이는 배우자공제 계산법 요약

상속세 피하는 방법 배우자공제 핵심 정리

상속세 배우자공제 활용법을 제대로 알아야 예상치 못한 고액의 세금을 피할 수 있습니다. 최소 5억부터 최대 30억까지 공제를 받을 수 있는 조건을 확인해보세요.

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상속세 배우자공제, 알고 있나요?

서울에 집 한 채만 있어도
이젠 상속세가 나올 확률이 높습니다.

 

집값 대부분이 10억 원을 넘기 때문입니다.
공시가격이 아니라 시가 기준으로 계산되기 때문에 세 부담이 큽니다.

 

그런데,
배우자가 있을 경우 최대 30억 원까지 상속세 공제가 가능합니다.

 

하지만 모두에게 30억 공제가 적용되는 건 아닙니다.
조건이 명확하고, 이해가 없으면 절세 기회를 놓칩니다.

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왜 이런 질문을 할까?

최근 주택 가격 상승으로
'집 한 채만 남겨도 상속세가 나온다'는 말이 현실이 되었습니다.

 

특히 시가 기준으로 상속세를 계산하므로
상속 재산이 20억~30억이 되면 상속세가 수억 원에 이릅니다.

 

이 상황에서 많은 분들이
"배우자 공제를 제대로 받으려면 어떻게 해야 하죠?"
이런 질문을 던지는 이유입니다.

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왜 지금 배우자공제가 중요할까요?

상속세 공제, 기본 구조는?

상속세에서 공제되는 항목은 다음과 같습니다.

• 일괄공제: 상속인과 무관하게 무조건 5억 원 공제
• 금융재산 공제: 금융재산의 20%, 최대 2억 원
• 배우자 공제: 최소 5억 원, 최대 30억 원

여기서 가장 큰 혜택을 줄 수 있는 항목이 바로 배우자 공제입니다.
하지만 단순히 '최대 30억'이라는 말만 믿고 계산하면 안 됩니다.

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배우자 공제, 무조건 30억 아니다

공제액은 아래 세 가지 중 가장 작은 금액으로 정해집니다.

1. 실제 상속받은 금액
2. 법정 상속 지분에 따른 금액
3. 최대 한도 30억 원

예를 들어 설명하겠습니다.
상속재산이 21억 원, 상속인이 배우자와 자녀 2명일 경우:

• 법정 지분은 자녀 1 : 1, 배우자 1.5
• 총 지분은 3.5, 배우자 지분은 1.5 → 21억 × 1.5 / 3.5 = 9억 원
• 실제 받은 금액이 10억 원이어도 공제는 9억 원까지만 가능합니다.
• 6억 원만 받았다면 공제도 6억 원까지입니다.

단, 5억 원 미만이라도 최소 5억은 공제됩니다.

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배우자 공제 무조건 30억 아닙니다

쉽게 정리한 배우자 공제 판단표

다음 표로 간단히 판단할 수 있습니다.

조건별 계산 방식설명

 

실제 상속받은 금액	10억 원 등 실수령 기준
법정 상속 지분액	총상속액 × 법정지분(예: 1.5/3.5)
공제 최대 한도	30억 원 고정

 

→ 이 중 가장 작은 금액이 배우자 공제액입니다.
※ 단, 5억 미만이어도 최소 5억 공제 보장됩니다.

 

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상속재산 규모 따라 전략 달라져야

다섯 가지 경우로 쉽게 정리해보면 다음과 같습니다.

1. 법정 지분만큼 받았을 때 → 전액 공제 가능
2. 법정 지분보다 더 받았을 때 → 법정 지분까지만 공제
3. 법정 지분보다 적게 받았을 때 → 받은 만큼만 공제
4. 5억 미만 받았을 때 → 무조건 5억 공제
5. 아예 안 받았을 때 → 역시 5억은 공제

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상속재산 규모별 전략

그 외 다른 방법은 없을까?

세무사들이 권하는 절세 전략 중 하나가 연대 납세 의무 활용입니다.

• 배우자 공제를 최대로 받아 상속세를 줄입니다.
• 그 후 배우자가 자녀 몫의 상속세를 대신 내줍니다.
• 상속세는 연대 납세가 가능하므로, 이는 증여세 문제도 없습니다.
• 결과적으로 배우자 재산도 줄여 2차 상속세 절감 효과까지 기대할 수 있습니다.

단, 배우자 연령과 보유 자산 등을 고려해
세무 전문가와 개별 상담은 필수입니다.

 

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상속세 배우자공제 많이 하는 질문들

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상속세 배우자공제는 꼭 배우자가 받아야 하나요?
아니요. 받아도, 안 받아도 5억까지는 공제됩니다.

 

배우자공제는 자동으로 적용되나요?
아닙니다. 신고 시 정확한 계산과 증빙이 필요합니다.

 

자녀가 더 많이 받으면 배우자공제는 줄어드나요?
배우자가 적게 받으면 공제도 줄어듭니다.

 

상속 포기해도 배우자공제 받을 수 있나요?
실제로 상속을 받지 않아도 최소 5억은 공제됩니다.

 

상속세 줄이려면 어떻게 분배해야 하나요?
배우자가 법정 지분만큼 받는 게 가장 유리합니다.

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세무사가 권하는 절세 전략

확실하게 정리하는 핵심 요점

배우자공제는 무조건 30억이 아니라
실수령액과 법정 지분 중 작은 금액까지 적용됩니다.

최소 5억은 보장되며, 공제 구조를 이해하면
몇 억 원의 상속세를 아낄 수 있습니다.

세무 전문가 상담을 통해 개인 상황에 맞는 전략을 세우는 것이 최선입니다.

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